24.05.2022 Верховний Суд відмовився задовольнити касаційну скаргу Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків і залишив без змін рішення Окружного адмінсуду м. Києва від 27.072021 та постанову Шостого апеляційного адмінсуду від 30.11.2021 (у справі №640/11594/21), якими було задоволено позов "Укртатнафти" (володіє Кременчуцьким НПЗ; 56% акцій належать "приватівцям" та Олександру Ярославському, 43,05% - "Нафтогазу") до податківців та скасовано кілька податкових повідомлень-рішень від 30.12.2020, у т.ч.
- №00003920703, яким позивачу збільшено суму грошового зобов`язання з ПДВ у розмірі 2,19 млрд грн (у т.ч. за податковим зобов`язанням - 1,75 млрд грн, штрафні санкції - 438,5 млн грн);
- №0003960703, яким позивачу збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток у розмірі 1,3 млрд грн;
- №00003970703, яким позивачу зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток у розмірі 491,2 млн грн.
Із судових матеріалів випливає, що претензії податківців до "Укртатнафти" стосувалися операцій компанії з придбання нафти в ТОВ "Котлас", ТОВ "Галнафта", ТОВ "ТД "Прикарпаттянафтотрейд", ТОВ "Гарант-УТН", ТОВ "Техтрейд Груп", які в 2015 році в свою чергу купували нафту в "Укрнафти" та заборгованість яких на 7,5 млрд грн була реструктуризована "Укрнафтою" в грудні 2019 року на строк 3-6 років.
Як інформувала "Укрнафта", в грудні 2019 року та січні 2020 року вона уклала договори зі своїми дебіторами про реструктуризацію дебіторської заборгованості за реалізовану в 2015 році сиру нафту в сумі 7,46 млрд грн. Порядок розрахунків передбачає разовий платіж у момент підписання договору про реструктуризацію за поквартальні платежі до 2024-2026 років, включаючи сплату відсотків у розмірі 14,4%. Протягом 2019-2020 років компанія отримала платежі в сумі 1,58 млрд грн.
У листопаді-2021 "Укрнафта" заявила, що загальна сума відповідної погашеної заборгованості із відсотками склала 2,66 млрд грн.
Як писав Finbalance, 26.08.2021 Госпсуд Полтавської області відкрив провадження в справі №917/1234/21 про банкрутство ТОВ "Гарант-УТН". Згідно з судовими матеріалами, ініціатор цієї процедури - Головне управління ДПС у Полтавській області. Суд визнав вимоги податківців на 387,4 млн грн.
13.12.2021 Східний апеляційний госпсуд задовольнив апеляційну скаргу ТОВ "Гарант-УТН" та скасував ухвалу Госпсуду Полтавської області від 26.08.2021.
ТОВ "Гарант-УТН" входить у групу компаній, які в 2015 році купували нафту в "Укрнафти" та заборгованість яких на 7,5 млрд грн була реструктуризована "Укрнафтою" в грудні 2019 року на строк 3-6 років.
НАБУ заявляло про можливий зв`язок групи відповідних структур (у т.ч. "Гарант-УТН") з "приватівцями" (детективи НАБУ розслідують угоди цих структур з "Укрнафтою").
Контекст
Власником 50%+1 акція "Укрнафти" (якій належить 43,05% акцій "Укртатнафти") є "Нафтогаз". Як інформував міністр юстиції Денис Малюська, бенефіціарами компаній Bridgemont Ventures Limited, Littop Enterprises Limited, Bordo Management Limited, яким належить 40,1% "Укрнафти", є Ігор Коломойський, Геннадій Боголюбов, Ігор Палиця.
На початку лютого 2021 року Д. Малюська заявив, що Стокгольмський арбітраж визнав відсутність своєї юрисдикції для розгляду позову міноритаріїв “Укрнафти” до держави Україна про стягнення понад 6 млрд дол.
18.05.2021 акціонери "Укрнафти" ухвалили рішення, з якого випливало, що "Укрнафта" має сплатити акціонерам дивіденди за 2018 рік і частину прибутку за 2020 рік загалом на суму 5,8 млрд грн, з яких держбюджет мав отримати 2,9 млрд грн.
У кінці березня-2021 Антимонопольний комітет України (АМКУ) наклав штраф на "Укрнафту" в розмірі 2,37 млрд грн, а також штраф 2,3 млрд грн - на "Укртатнафту" (Кременчуцький НПЗ; власником 43% акцій цього підприємства є "Нафтогаз"; решта акцій належать Ігорю Коломойському та його партнерам).
Разом з тим, у листопаді-2021 глава АМКУ Ольга Піщанська повідомила, що Шостий апеляційний адмінсуд відхилив скаргу АМКУ і залишив чинним рішення Окружного адмінсуду Києва, який визнав недопустимим використання матеріалів розслідування НАБУ у справі про штраф на суму 4,7 млрд грн за змову на паливному ринку між компаніями, які пов`язані з Ігорем Коломойським.
Вона нагадала, що адвокати пов`язаних з Коломойським компаній вимагали в суді заборонити комітету використовувати під час розгляду справ матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, яке веде Національне антикорупційне бюро.
"Це рішення апеляційної інстанції, як і попереднє в ОАСК, ми вважаємо таким, що суперечить правозастосовній практиці Верховного Суду… Чекаємо повного тексту рішення для аналізу мотивів апеляційної інстанції. Подаємо касацію і відстоюватимемо нашу правоту у Верховному Суді", – додала Піщанська.
Російська армія під час повномасштабної війни рф проти України неодноразово завдавала ракетні удари по Кременчуцькому НПЗ.