21.12.2021 Печерський райсуд м. Києва задовольнив клопотання Офісу генпрокурора та продовжив до 03.01.2023 строк досудового розслідування (яке наразі здійснює Бюро економічної безпеки) в кримінальному провадженні №32020100110000001 від 03.01.2020, за ознаками правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204 Кримінального кодексу (Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів), ч. 3 ст. 212(Ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів)), ч. 5 ст. 27 (Види співучасників).
Цитата з судових матеріалів:
"У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою подальшого збуту, організували виробництво по незаконному виготовленню пального, яке в подальшому реалізують юридичним та фізичним особам різних регіонів України, зокрема, ТОВ «Глуско Рітейл» (код 24812228), ТОВ «Автобансервіс» (код 31982734), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код 38489035), ТОВ «Альянс Ойл Трейдінг» (код 38955529), ТОВ «Альянс Ойл Україна» (код 34531124), ТОВ «Альянс Холдінг» (код 34430873), ПЗП «Амік Україна» (код 30603572), ТОВ «БНК Україна» (код 36949031), ТОВ «Глуско Україна» (код 40428668), ТОВ «Лукойл Лубріканс Україна» (код 37177437), ТОВ «Нафтотрейд Ресурс» (код 33680859), ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код 33614922), ТОВ «Сокар Енерджі Україна» (код 36866563), ТОВ «ТД «Сокар Україна» (код 37037544), ТОВ «Техносалікс» (код 40590881), ПП «Укрпалетсистем» (код 32285225), ТОВ «Факторинг Груп» (код 40919212), ТОВ «Вог Рітейл» (код 38740702), ПАТ «Авіас Плюс» (код 25010005), використовують в своїй діяльності мережі автозаправочних комплексів та нафтобази, через які реалізовується не облікована кількість моторного бензину для автомобілів. Крім того встановлено, що ТОВ «Термінал» (код 32547138), ТОВ «Вдала» (код 398981834), ТОВ «Нафто-груп» (код 41941432), ПП Нафтатрейд-СВ» (код 38246254), ТОВ «Торгівельна компанія «Нафто Ойл» (код 42758773), ПП «Торговий Дім «Фонтекс Агро» (код 38510009), ТОВ «МС-2018» (код 42104769), ПП «КТ Сервіс» (код 42579281), ТОВ «Інтер Лайт» (код 41122766), ТОВ «ТД «Нафто-ОПТ» (код 39294676), ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ПП «ЛІГА» (код 22709325), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ) на власних виробничих потужностях, здійснюють тіньове виробництво з використанням промислового обладнання, фальсифікованих паливномастильних матеріалів, що не відповідають вимогам ДСТУ, з метою їх подальшого збуту тіньовим шляхом, за готівковий рахунок на підприємства агропромислового комплексу та тіньові автозаправні комплекси.
Крім того, відповідно до матеріалів міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, службові особи ТОВ «АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД» у 2018 році з метою мінімізації податкових зобов`язань, проводили безтоварні операції з ТОВ «АС-Инвест Груп» та ТОВ «Агро-Касл», які мають ознаки фіктивності. Внаслідок проведення вищезазначених безтоварних операцій, службовими особами ТОВ «АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД» у 2018 році, в порушення вимог ст. ст. 134, 198 Податкового кодексу України до державного бюджету не сплачено податок на додану вартість в сумі 8 842 821 грн.
Також, відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Донецькій обл. та інформації ГУ СБУ в Донецькій та Луганській обл., а також інших матеріалів перевірки вбачається, що службові особи ТОВ «ТОЛЬФАБУД» (код 43163427), ТОВ «ЕСТЕЛЬ АГРОТРАНС» (код 43162863), ТОВ «ВЕЛЛЕТ МОСТОБУД» (код 43162638), ТОВ «ТЕХНОЛОДЖІБУД» (код 43391374), ТОВ «ЛАКИБУД» (код 43390061), ТОВ «ОТМАН ЛТД» (код 43162690), ТОВ «ТРАНСМАК» (код 43168032), ТОВ «КОНСТРАКШНІФ» (код 43244647), ТОВ «ЛОТОН» (код 40672045), ТОВ «ІФМОНОЛІТБУД» (код 43245292), ТОВ «МЕНДІ ІНВЕСТ» (код 43356130), ТОВ «ТОРГОВИЙ-АЛЬЯНС» (код 42632219), ТОВ «ЗАХІДІНВЕСТКОМ» (код 42039716), ТОВ «ПОВЕР ГЛАБ» (код 43210995), ТОВ «КОПІЕН ПРАЙМ» (код 43216173), ТОВ «ОСТ ТОРГ» (код 43220453), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ЦЕНТРА» (код 43155306), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ДІОНІС» (код 43356041), ТОВ «КРАУЗЕ ЛТД» (код 43105171), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «КВВ» (код 43244364), ТОВ «РОЯЛ ТРЕЙДС» (код 43396786), ТОВ «ВЕРСУС-ПЛЮС» (код 42868846), ТОВ «ФАЙЛЕНД» (код 43152394), ТОВ «АСКАНЕЛЬ» (код 43224772), ТОВ «ПРИКАРПАТБУДГРУП» (код 43245656), ТОВ «СЕМЛАН» (код 43264223), ТОВ «НЕЛСОФТ» (код 43265164) у період 2019-2020 р. р, з метою подальшого сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, сформували податковий кредит з ПДВ на суму понад 7,4 млн грн за рахунок документально оформлених операцій з ТОВ «РЕДЖО ЛОГІСТИКА» (код 43163048) з придбання у вказаного СГД тютюнових виробів, яке в свою чергу придбало їх у ТОВ «ВОЛИНЬТАБАК» (код 21736857), ТОВ «ТЕДІС Україна» (код 30622532), ТОВ «ЕКСПАНСІЯ» (код 32294905), ТОВ «КИСЕТ» (код 33561090),ТОВ «ТД «ЮНАЙТЕД ТАБАКО» (код 40930723), ТОВ «СІТІ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код 41868452), ТОВ «РЕМІЗ КОНСАЛТИНГ» (код 42619046), ТОВ «БОСФОР ГРУПП ТРЕЙД ЛІМІТЕД» (код 42069824), ТОВ «ГЕРМЕС ГРАНД ВОЛМОР» (код 37975921), ТОВ «ГАЛИЧИНА-ТАБАК» (код 36497264), ТОВ «ЕТЕЛЬ ПЛЮС» (код 42745958), ТОВ «ІГНІС ТРЕЙД» (код 41011422). У той же звітний період службові особи підприємств, які документально оформили придбання тютюнових виробів від ТОВ «РЕДЖО ЛОГІСТИКА», безпідставно сформували непідтверджений податковий кредит з ПДВ шляхом підміни товарної номенклатури СГД з ознаками транзитності, а саме: ТОВ «МАЛЕФІСЕНТА» (код 42944942), ТОВ «ВЕЛАН ПІВДЕНЬ ТРЕЙД» (код 41595475), ТОВ «ЛЬВІВ ГРОС» (код 42449025), ТОВ «ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ» (код 42630143), ТОВ «МАЯМІЛІДЕРГРУПП» (код 41584657), ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код 42962757), ТОВ «АЛЯСКА КОНКОРД» (код 43303178), ТОВ «АВЕРС ФОРВАРД» (код 42182344), ТОВ «С.К.С» (код 38591109), ТОВ «ДЕЛІКТ ПРОМГРУП» (код 42182941), ТОВ «АВАНТАЖ ОУШЕН» (код 42367906), ТОВ «ІНВЕСТ ТРЕЙД СЕРВІС» (код 41990406), ТОВ «ТОБАККО ТРЕЙДІНГ» (код 42283769), ТОВ «СГ «САМОЦВІТ АГРО» (код 34513561), ТОВ «ГРАНТЕХ-ПІВДЕНЬ» (код 43102034), ТОВ «ВЕРСАЛЬ ОПТИМА» (код 42990632), ТОВ «Е-СВІТ ПОСТАЧ» (код 42989700), ТОВ «АВІСТА РІТЕЙЛ» (код 42988005), ТОВ «ТЕРРА-ЛОФТ» (код 43155589), ТОВ «ЮГА СОФТ» (код 43156673), ТОВ «КАВЕНТРІ СИСТЕМ» (код 43136681), ТОВ «ОЛІЯ ВОЛИНІ» (код 41276682), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ КРЕЙН» (код 43163537), ТОВ «АЛЬТАІР СТАЙЛ» (код 43138385), ТОВ «СКЕЛІОН ІНВЕСТ» (код 43156226), ТОВ «АРМЕК НАЙТ» (код 43203699), ТОВ «АРІОЗО РІТЕЙЛ» (код 42422102), ТОВ «ТОРГОВО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «АЛЬЯНС» (код 42242675), ТОВ «ВЕЛМОРТ ГРУП» (код 42131609), ТОВ «ПРОТЕКТ МАРІСТ» (код 43273966), ТОВ «АГРОТРЕЙД ГРУП СХІД» (код 43049725), ТОВ «ФОРЕСТ САЙНРАЙЗ» (код 40949294), ТОВ «АРГО-ТОВ» (код 42451526), ТОВ «КОРНТВЕЛ» (код 42441036), ФГ «АГРАРНІ ЕКОЛОГІЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код 40898203), ТОВ «АГРОФІРНА НОВАТЕК» (код 42623293) та інші. Вказані факти свідчать про пособництво в ухиленні від сплати ПДВ підприємствам реального сектору економіки, а саме: ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» (код 22927045), ТОВ «САВ-ДІСТРИБЬЮШН» (код 35625082), ТОВ «АЇР-ТОРГ» (код 42992142), ТОВ «АВЕРС СОЛД» (код 42514786), ТОВ «ТЕХНОПОЛІС-1» (код 32498133), ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» (код 40044588), ПП «ОККО-БІЗНЕС КОНТРАКТ» (код 33614922), ПП «АВТОТРАНСКОМ» (код 36153111), ТОВ «АРКТИКГАЗ ІНВЕСТ» (код 41965411), ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» (код 40720198), ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» (код 31454383), ТОВ «ФОРА» (код 32294897), ТОВ «ФУДКОМ» (код 40982829), ТОВ «РУШ» (код 32007740) та іншим у сумі понад 7,4 млн. грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в сім тисяч і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.
Крім того, Офісом великих платників податків Державної податкової служби проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «ОККО-Рітейл» (код 30841082) за 2016 - 2018 роки. За її результатами складено акт від 16.07.2019 № 121/28-10-48-14/30841082. Перевіркою виявлені порушення вимог податкового законодавства в частині заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 61,3 млн. грн., завищення залишку від`ємного значення ПДВ на суму 621,2 тис. грн. та заниження суми податку на прибуток на суму 75,6 млн. грн.
Окрім цього, встановлено, що службові особи ТОВ «ОККО-РІТЕЙЛ» (код 30841082) безпідставно віднесли суми до складу податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Малефісента» (код 42944942), ТОВ «С.К.С» (код 38591109), ТОВ «Львів Грос» (код 42449025), ТОВ «Сан Агро Холдинг» (код 41731174), ТОВ «Західний аграний холдинг» (код 42630143), ТОВ «Верта-ІФ» (код 37183325) за період з вересня 2019 року по березень 2020 року внаслідок чого ухилились від сплати ПДВ на суму 379 600 000 грн.
В тому числі, відповідно до матеріалів Офісу великих платників податків ДПС, на території міста Києва організовано створення та функціонування ряду підприємств, які надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення товарно-матеріальних цінностей, а також реально діючим СГД по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного формування податкового кредиту від юридичних осіб на суму 1 400 млн. грн. В зазначеній схемі використовуються наступні підприємства: ТОВ «С.К.С» (код 36088095), ТОВ «Л.К.О.» (код 373179990), ТОВ «Продмаркет Плюс» (код 39896873)”.