Банкрутство "Форума": поліція і вкладники мають претензії до Commerzbank та Новинського

Все про економіку та фінанси

Згідно з ухвалою Дніпровського райсуду м. Києва від 15 лютого, поліція здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженні №42014100040000195 (щодо банкрутства банку «Форум») за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого такими статтями Кримінального кодексу:

- ч. 4 ст. 190 («Шахрайство»);
- ч. 2 ст. 364-1 («Зловживання повноваженнями службовою особою юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми»);
- ч. 2 ст. 367 («Службова недбалість»).

В ухвалі цього ж суду від 02.09.2016 щодо цього ж кримінального провадження серед іншого вказувалося, що 13.03.2008 ВАТ «Венчурний закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «Унібудінвест» (кінцевий бенефіціар – Леонід Юрушев, - ред.) продав контрольний пакет акцій банку «Форум» для Commerzbank Auslandsbanken Holding AG, який з березня 2008 року по жовтень 2012 року був власником істотної участі в цій фіну станові.

В подальшому, 29.10.2012 Commerzbank Auslandsbanken Holding AG, який володів часткою в статутному капіталі банку «Форум» в розмірі 96,06%, продав свою частку для компанії Yernamio Consulting LTD (кінцевий бенефіціар – Вадим Новинський). Новий власник банку призначив членів наглядової ради та правління банку, які ініціювали аудит фінансової діяльності «Форума», проведення якого було доручено міжнародній аудиторській компанії «KPMG».

«Згідно звіту міжнародної аудиторської компанії «KPMG» від 17.02.2014, ПАТ «Банк Форум» станом на 01.07.2012 р. був зобов`язаний доформувати резерви (тобто збільшити капітал) на суму 2 500,5 млн. грн. у зв`язку з існуванням проблемної заборгованості по кредитам, що раніше не відображалися в офіційній звітності.

Зазначений висновок був зроблений на підставі перерахунку донарахування суми резерву по можливим втратам для 150 позичальників. Аудитом встановлено, що різниця в кількості днів прострочення вплинула на категорії кредитів і, отже, зробила вплив на ставки резервування. Зміна категорії кредиту вплинуло на суму коефіцієнта покриття, що приймається для розрахунку резерву з можливим втратам по кредитам. В результаті сума резерву по можливим втратам по кредитам значно збільшилася в тих випадках, коли були перераховані терміни прострочення заборгованості в бік погіршення в порівнянні з даними, відображеними в кредитному портфелі.

Відповідно до вказаного звіту встановлено, що фактичне погашення заборгованості було гірше, ніж в кредитному портфелі або кількість фактичних днів прострочення на основі документів було більше, ніж кількість днів прострочення по кредитному портфелю», - зауважується в судових матеріалах.

У них звертається увага, що з 22.04.2013 Нацбанк проводив комплексну перевірка банку «Форум». Згідно звіту НБУ про інспектування виявлено ряд порушень, зокрема, зобов`язано донарахувати резерв за кредитними операціями на суму 1,52 млрд грн та встановлено, що капітал банку не відповідає вимогам законодавства.

У судовій ухвалі наводяться дані слідчих, згідно з якими, 27.07.2012 міжнародна аудиторська фірма «Deloitte» на замовлення Commerzbank AG підготувала звіт про реальний фінансовий стан банку «Форум» під назвою «Звіт оцінки справедливої вартості Банку Форум і компаній банку», який був направлений голові наглядової ради Commerzbank AG.

«Зі вказаного звіту вбачається, що міжнародна аудиторська фірма «Deloitte» визнала резерви ПАТ «Банк Форум» недостатніми та визначила розмір необхідного доформування резервів - 2 574 млн грн до кінця 2012 року, також «Deloitte» було встановлено що на 01 січня 2012 банк не мав капіталу, а ліквідаційна вартість складала від`ємне значення (-) 1,3 млрд грн (приблизно (-) 130 млн євро), про що проінформувала керівництво Commerzbank AG», - констатується в документі.

З огляду на зазначене, в ньому робиться таке резюме:

«Відповідно до законодавства України власник істотної участі банку, а саме Commerzbank Auslandsbanken Holding AG, зобов`язаний, серед іншого, підтримувати норматив достатності регулятивного капіталу на рівні, встановленому Національним банком України.

Враховуючи зазначене, є всі підстави вважати, що посадові особи ПАТ «Банк Форум» (члени виконавчого органу - правління, та члени наглядової ради) в період з 01.03.2010 по 29.10.2012, діючи в інтересах Commerzbank Auslandsbanken Holding AG та/або Commerzbank AG, навмисно приховували стійку неплатоспроможність ПАТ «Банк Форум».

Достовірно знаючи про необхідність доформування резервів та не виконавши цього, керівництво Commerzbank Auslandsbanken Holding AG відповідно до умов договору купівлі-продажу продало компанії «Єрнаміо Консалтинг ЛТД» частку статутного фонду ПАТ «Банк Форум» у розмірі 96,06% за 80 млн дол США».

В ухвалі Дніпровського райсуду м. Києва від 13.10.2015 уточнювалося, що під час продажу банку «Форум», для перевірки його фінансового стану, було залучено ТОВ Аудиторська фірма «Прайсвотерхаус Куперс (Аудит), аудиторський висновок якого був "протилежний висновку ПрАТ «Делойт Енд Туш Юкрейніан Сервісез»" (цитата).

Про претензії НБУ до PwC в контексті Приватбанку читайте тут.

В ухвалі суду від 19.09.2014 щодо зазначеного кримінального провадження наводився ще епізод, з якого випливає, що в слідства могли бути питання й до структур Вадима Новинського, який придбав «Форум» у німецького Commerzbank: 

«ПАТ «Банк Форум» [надав] компаніям групи «Смарт Холдинг» значний обсяг кредитів (понад 2 млрд грн), які з дати введення тимчасової адміністрації, не обслуговуються, заборгованість склала понад 125 млн грн. Поручителем за даними кредитними договорами підприємств групи «Смарт Холдинг» виступає їх афілійоване підприємсгво «Ернаміо Консалтинг Лтд».

Згідно листа НБУ від 25.12.2013 року №42-111/29860/бт, якість кредитного портфелю незадовільна, частка негативно класифікованих кредитів становить 41,19% або 5 034 191 тис. грн (за даними банку 28,369%). При погіршенні якості кредитного портфелю, починаючи з другої половини 2011 року намітилась чітка тенденція до зменшення резервів під кредити».

Про судові спори ліквідатора банку "Форум" з компаніями, нечужими В. Новинському, див. тут, тут, тут.

15 лютого 2017 року Дніпровський райсуд м. Києва в рамках кримінального провадження №42014100040000195 задовольнив клопотання слідчого (див. 12) й надав доступ до документів (з можливістю вилучення оригіналів), які перебувають у володінні

- НБУ (йдеться в т.ч. про документи, подані в НБУ від Коммерцбанку АГ і Коммерцбанку Аусландсбанкен Холдинг АГ щодо прозорості структури власності, визначення ступеня контролю та контролерів, асоційованих осіб, опосередкованого та прямого володіння істотною участю у банку «Форум»);
- банку «Форум» (йдеться в т.ч. про кілька платіжних доручень від імені компанії Yernamio Consulting LTD на суму 399,65 млн грн від 06.11.2013; на 165,58 млн грн від 20.12.2013; 127,52 млн грн від 25.12.2013).

15 грудня 2016 року суд надав слідчому тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ Аудиторська фірма «Прайсвотерхаус Куперс (Аудит)». Йшлося про аудиторський висновок компанії «РricewaterhousCoopers» від 11.04.2012 та 08.06.2012.

Вкладники

За даними Фонду гарантування, на 01 березня 2017 року вкладникам банку «Форум» у межах гарантійної суми було виплачено 2,85 млрд грн (97,5% запланованих виплат).

Як відомо, компенсації вкладникам банків-банкрутів здійснюються, передусім, за рахунок емісійних коштів НБУ (який надає кредити Фонду та монетизовує облігації, які для Фонду випускає Мінфіну), що провокувало девальвацію та розкручування інфляції.

28 лютого Деснянський райсуд м. Києва відкрив провадження в справі №754/2418/17 за позовом двох фізосіб до «Коммерцбанк АГ», Вадима Новинського та банку «Форум» про визнання підприємницької практики нечесною.

Аналогічна справа (№753/3500/17, але з іншими позивачами) – на розгляді в Дарницькому райсуді м. Києва.

Також Деснянський райсуд м. Києва розглядає позов фізособи до Коммерцбанк АГ (через постійне представництво «Коммерцбанк АГ») про відшкодування матеріальної та моральної шкоди (справа № 754/6114/16-ц).

23.12.2014 Київський апеляційний госпсуд відмовився задовольнити апеляційну скаргу НБУ та лишив без змін рішення Госпсуду м. Києва від 30.09.2014, яким Фонду гарантування було відмовлено в стягненні з кіпрської компанії Yernamio Consulting LTD 2,3 млрд грн заборгованості перед вкладниками і кредиторами банку «Форум», а також скасовано арешт з 50 млн дол компанії Yernamio Consulting LTD, які обліковувалися в НБУ та розглядалися (до визнання «Форума» неплатоспроможним) як кошти, що можуть бути спрямовані на докапіталізацію банку.

09.12.2016 Вищий адмінсуд відмовився відкрити касаційне провадження на ухвалу Окружного адмінсуду м. Києва від 05.10.2016 та ухвалу Київського апеляційного адмінсуду від 16.11.2016, якими було залишено без руху («у зв`язку із пропущенням строку звернення») позов групи осіб до НБУ щодо визнання протиправною бездіяльності регулятора в контексті невжиття належних заходів забезпечення захисту прав та інтересів вкладників банку «Форум».

На думку позивачів бездіяльність регулятора виразилася в т.ч. в порушенні строків проведення планової інспекційної перевірки банку «Форум» за період з 10.03.2010 по 01.04.2013 не рідше одного разу на 36 місяців; невжитті адекватного впливу на банку на підставі проведеної перевірки за період з 01.03.2010 по 01.04.2013 тощо.

Про борговий конфлікт між ліквідатором банку «Форум» та мережею WOG див. тут.